年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂與管理六步法
企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃必須來(lái)自于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,，年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定與管理分為六個(gè)步驟：年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析,、年度競(jìng)爭(zhēng)策略分析、確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo),、年度業(yè)務(wù)計(jì)劃于經(jīng)營(yíng)預(yù)算,、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施平臺(tái)構(gòu)建和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施評(píng)價(jià),。
其中，年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析和年度競(jìng)爭(zhēng)策略規(guī)劃作為企業(yè)制訂年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的輸入,，也是確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的依據(jù),；確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、年度業(yè)務(wù)計(jì)劃與經(jīng)營(yíng)預(yù)算和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施平臺(tái)構(gòu)建是屬于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃規(guī)劃的過(guò)程,，是保證企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃正確性的關(guān)鍵,；而年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施評(píng)價(jià)是衡量年度經(jīng)營(yíng)策略是否落地、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是否按照年初預(yù)期達(dá)成的重要保障,，是解決年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是否有效自行的關(guān)鍵,。
1、年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析
企業(yè)做年度經(jīng)營(yíng)規(guī)劃需要進(jìn)行系統(tǒng)全面的內(nèi)外部環(huán)境分析,，對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃的路徑和實(shí)現(xiàn)方式進(jìn)行調(diào)整和修正,，都是非常必要的。因此企業(yè)在進(jìn)行年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的時(shí)候,，必須從發(fā)展戰(zhàn)略回顧及年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析開(kāi)始,。其中，企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略回顧包括愿景回顧,、戰(zhàn)略目標(biāo)回顧與修正,、業(yè)務(wù)戰(zhàn)略回顧與優(yōu)化、職能戰(zhàn)略回顧與優(yōu)化,、核心競(jìng)爭(zhēng)能力建設(shè)回顧,、戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成狀況分析等；年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析包括外部宏觀環(huán)境分析,、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)分析,、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析（包括內(nèi)部財(cái)務(wù)狀況分析、內(nèi)部管理現(xiàn)狀分析）,、外部利益相關(guān)者分析等,。
現(xiàn)在的商業(yè)環(huán)境歸結(jié)為3C（即customer顧客，如何滿足持續(xù)調(diào)整的顧客核心需求？competition競(jìng)爭(zhēng),，企業(yè)如何適應(yīng)殘酷的競(jìng)爭(zhēng),，并在競(jìng)爭(zhēng)中爭(zhēng)取勝利？change變化,，如何影響快速變化,，如客戶需求的變化、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的變化,、新技術(shù)的變化等,？），企業(yè)現(xiàn)在面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境無(wú)時(shí)無(wú)刻都在發(fā)生變化,，都會(huì)影響到企業(yè)決策和年度經(jīng)營(yíng)策略調(diào)整,。因此，每年在進(jìn)行年度經(jīng)營(yíng)規(guī)劃的時(shí)候,，既要對(duì)既定的戰(zhàn)略進(jìn)行回顧,，同時(shí)，根據(jù)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)環(huán)境對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行適度調(diào)整也是非常有必要的,。
2,、年度競(jìng)爭(zhēng)策略規(guī)劃
能否把握行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、選擇合適的競(jìng)爭(zhēng)策略是企業(yè)能否在年度競(jìng)爭(zhēng)中獲得勝利的關(guān)鍵,。企業(yè)在制訂年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的時(shí)候必須通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手鎖定,、年度競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)分析明確自己的市場(chǎng)地位和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，以便采取更加有效的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)策略從而贏得競(jìng)爭(zhēng),。
年度競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)分析及競(jìng)爭(zhēng)策略選擇主要工作包括：行業(yè)關(guān)鍵成功因素識(shí)別,、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手鎖定、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)分析（分為你強(qiáng)我強(qiáng),、你強(qiáng)我弱,、你弱我強(qiáng)、你強(qiáng)我弱）,、競(jìng)爭(zhēng)策略確定(包括領(lǐng)先策略,、跟隨策略、維持策略),、年度競(jìng)爭(zhēng)策略實(shí)施計(jì)劃（包括品牌策略,、市場(chǎng)推廣策略,、促銷策略,、產(chǎn)品研發(fā)策略、供應(yīng)鏈策略,、財(cái)務(wù)投資策略以及人力資源策略）
3,、確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
年度目標(biāo)的確定主要包括年度戰(zhàn)略地圖輸入識(shí)別、繪制戰(zhàn)略地圖、編制平衡計(jì)分卡并進(jìn)行目標(biāo)分解,、規(guī)劃建立年度經(jīng)營(yíng)駕駛艙等,。
4、編制年度業(yè)務(wù)計(jì)劃及經(jīng)營(yíng)預(yù)算
年度業(yè)務(wù)計(jì)劃包括年度營(yíng)銷計(jì)劃,、年度新產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃,、供應(yīng)鏈運(yùn)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)投資計(jì)劃,、人力資源規(guī)劃,、戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)推進(jìn)計(jì)劃，等等,；年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算包括年度戰(zhàn)略投入預(yù)算,、年度資源投入預(yù)算、年度成本預(yù)算,、年度收入預(yù)算,、年度損益預(yù)算等。
5,、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施平臺(tái)構(gòu)建
（1）基于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的流程平臺(tái)建設(shè),。
流程是承接目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的第一道屏障，因?yàn)槠髽I(yè)每年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和側(cè)重點(diǎn)會(huì)有所不同,，同樣,，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的路徑也會(huì)存在巨大的差異，所以企業(yè)必須圍繞年度戰(zhàn)略地圖識(shí)別并系統(tǒng)優(yōu)化影響當(dāng)年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵流程（流程優(yōu)化）
（2）基于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的組織體系建設(shè)
戰(zhàn)略,、流程和組織被譽(yù)為企業(yè)運(yùn)營(yíng)的三駕馬車(chē),，其中，組織承接目標(biāo)的分解,，同時(shí)也推動(dòng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)以及流程落地,。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和流程確定后，必須對(duì)組織體系進(jìn)行適時(shí)調(diào)整和優(yōu)化,?；谀甓冉?jīng)營(yíng)計(jì)劃的組織體系建設(shè)包括集團(tuán)管控模式優(yōu)化、公司組織模式選擇和優(yōu)化,、公司一級(jí)結(jié)構(gòu)調(diào)整,、各部門(mén)二級(jí)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化、部門(mén)使命與職能優(yōu)化,、公司授權(quán)體系優(yōu)化,、定崗定編定員優(yōu)化等。
（3）基于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的員工成長(zhǎng)與發(fā)展體系建設(shè)
（4）基于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的員工激勵(lì)體系建設(shè)
6,、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施評(píng)價(jià)
在年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)施過(guò)程中,，企業(yè)還需要建立必要的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)和機(jī)制,，并通過(guò)績(jī)效管理、定期目標(biāo)檢討,、經(jīng)營(yíng)駕駛艙等多種手段對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)的達(dá)成狀況進(jìn)行跟蹤和評(píng)價(jià),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，保證目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn),。
年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施衡量與評(píng)價(jià)系統(tǒng)主要包括健全年度經(jīng)營(yíng)決策組織,、建立和完善經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議體系、建立目標(biāo)績(jī)效管理與績(jī)效合同,、定期組織年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施檢討與評(píng)價(jià)等,。
其中，年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析和年度競(jìng)爭(zhēng)策略規(guī)劃作為企業(yè)制訂年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的輸入,，也是確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的依據(jù),；確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、年度業(yè)務(wù)計(jì)劃與經(jīng)營(yíng)預(yù)算和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施平臺(tái)構(gòu)建是屬于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃規(guī)劃的過(guò)程,，是保證企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃正確性的關(guān)鍵,；而年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施評(píng)價(jià)是衡量年度經(jīng)營(yíng)策略是否落地、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是否按照年初預(yù)期達(dá)成的重要保障,，是解決年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是否有效自行的關(guān)鍵,。
1、年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析
企業(yè)做年度經(jīng)營(yíng)規(guī)劃需要進(jìn)行系統(tǒng)全面的內(nèi)外部環(huán)境分析,，對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃的路徑和實(shí)現(xiàn)方式進(jìn)行調(diào)整和修正,，都是非常必要的。因此企業(yè)在進(jìn)行年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的時(shí)候,，必須從發(fā)展戰(zhàn)略回顧及年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析開(kāi)始,。其中，企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略回顧包括愿景回顧,、戰(zhàn)略目標(biāo)回顧與修正,、業(yè)務(wù)戰(zhàn)略回顧與優(yōu)化、職能戰(zhàn)略回顧與優(yōu)化,、核心競(jìng)爭(zhēng)能力建設(shè)回顧,、戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成狀況分析等；年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析包括外部宏觀環(huán)境分析,、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)分析,、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析（包括內(nèi)部財(cái)務(wù)狀況分析、內(nèi)部管理現(xiàn)狀分析）,、外部利益相關(guān)者分析等,。
現(xiàn)在的商業(yè)環(huán)境歸結(jié)為3C（即customer顧客，如何滿足持續(xù)調(diào)整的顧客核心需求？competition競(jìng)爭(zhēng),，企業(yè)如何適應(yīng)殘酷的競(jìng)爭(zhēng),，并在競(jìng)爭(zhēng)中爭(zhēng)取勝利？change變化,，如何影響快速變化,，如客戶需求的變化、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的變化,、新技術(shù)的變化等,？），企業(yè)現(xiàn)在面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境無(wú)時(shí)無(wú)刻都在發(fā)生變化,，都會(huì)影響到企業(yè)決策和年度經(jīng)營(yíng)策略調(diào)整,。因此，每年在進(jìn)行年度經(jīng)營(yíng)規(guī)劃的時(shí)候,，既要對(duì)既定的戰(zhàn)略進(jìn)行回顧,，同時(shí)，根據(jù)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)環(huán)境對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行適度調(diào)整也是非常有必要的,。
2,、年度競(jìng)爭(zhēng)策略規(guī)劃
能否把握行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、選擇合適的競(jìng)爭(zhēng)策略是企業(yè)能否在年度競(jìng)爭(zhēng)中獲得勝利的關(guān)鍵,。企業(yè)在制訂年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的時(shí)候必須通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手鎖定,、年度競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)分析明確自己的市場(chǎng)地位和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，以便采取更加有效的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)策略從而贏得競(jìng)爭(zhēng),。
年度競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)分析及競(jìng)爭(zhēng)策略選擇主要工作包括：行業(yè)關(guān)鍵成功因素識(shí)別,、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手鎖定、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)分析（分為你強(qiáng)我強(qiáng),、你強(qiáng)我弱,、你弱我強(qiáng)、你強(qiáng)我弱）,、競(jìng)爭(zhēng)策略確定(包括領(lǐng)先策略,、跟隨策略、維持策略),、年度競(jìng)爭(zhēng)策略實(shí)施計(jì)劃（包括品牌策略,、市場(chǎng)推廣策略,、促銷策略,、產(chǎn)品研發(fā)策略、供應(yīng)鏈策略,、財(cái)務(wù)投資策略以及人力資源策略）
3,、確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
年度目標(biāo)的確定主要包括年度戰(zhàn)略地圖輸入識(shí)別、繪制戰(zhàn)略地圖、編制平衡計(jì)分卡并進(jìn)行目標(biāo)分解,、規(guī)劃建立年度經(jīng)營(yíng)駕駛艙等,。
4、編制年度業(yè)務(wù)計(jì)劃及經(jīng)營(yíng)預(yù)算
年度業(yè)務(wù)計(jì)劃包括年度營(yíng)銷計(jì)劃,、年度新產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃,、供應(yīng)鏈運(yùn)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)投資計(jì)劃,、人力資源規(guī)劃,、戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)推進(jìn)計(jì)劃，等等,；年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算包括年度戰(zhàn)略投入預(yù)算,、年度資源投入預(yù)算、年度成本預(yù)算,、年度收入預(yù)算,、年度損益預(yù)算等。
5,、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施平臺(tái)構(gòu)建
（1）基于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的流程平臺(tái)建設(shè),。
流程是承接目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的第一道屏障，因?yàn)槠髽I(yè)每年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和側(cè)重點(diǎn)會(huì)有所不同,，同樣,，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的路徑也會(huì)存在巨大的差異，所以企業(yè)必須圍繞年度戰(zhàn)略地圖識(shí)別并系統(tǒng)優(yōu)化影響當(dāng)年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵流程（流程優(yōu)化）
（2）基于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的組織體系建設(shè)
戰(zhàn)略,、流程和組織被譽(yù)為企業(yè)運(yùn)營(yíng)的三駕馬車(chē),，其中，組織承接目標(biāo)的分解,，同時(shí)也推動(dòng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)以及流程落地,。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和流程確定后，必須對(duì)組織體系進(jìn)行適時(shí)調(diào)整和優(yōu)化,?；谀甓冉?jīng)營(yíng)計(jì)劃的組織體系建設(shè)包括集團(tuán)管控模式優(yōu)化、公司組織模式選擇和優(yōu)化,、公司一級(jí)結(jié)構(gòu)調(diào)整,、各部門(mén)二級(jí)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化、部門(mén)使命與職能優(yōu)化,、公司授權(quán)體系優(yōu)化,、定崗定編定員優(yōu)化等。
（3）基于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的員工成長(zhǎng)與發(fā)展體系建設(shè)
（4）基于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的員工激勵(lì)體系建設(shè)
6,、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施評(píng)價(jià)
在年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)施過(guò)程中,，企業(yè)還需要建立必要的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)和機(jī)制,，并通過(guò)績(jī)效管理、定期目標(biāo)檢討,、經(jīng)營(yíng)駕駛艙等多種手段對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)的達(dá)成狀況進(jìn)行跟蹤和評(píng)價(jià),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，保證目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn),。
年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施衡量與評(píng)價(jià)系統(tǒng)主要包括健全年度經(jīng)營(yíng)決策組織,、建立和完善經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議體系、建立目標(biāo)績(jī)效管理與績(jī)效合同,、定期組織年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施檢討與評(píng)價(jià)等,。
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